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代理记账常见问题

1、我公司有一笔业务没有开具发票给客户,但客户把钱打到了公司的账上,这笔收入需要申报纳税吗? 

答:要申报纳税的。一般来讲企业的收入确认以开具的发票为依据,上述情况属于不开票的收入,企业应尽量避免这种情况的发生。 

 

2、当月退票或者隔月退票,发票记账联都应该拿来记帐吗? 

答:应该拿来记账的。 

 

3、增值税一般纳税人采购日用品所取得的增值税专用发票可以认证抵扣吗? 

答:如果是用于公司及个人消费是不可以认证抵扣的。 

 

4、跨年度的发票能够报销吗? 

答:一般费用报销应用遵循权责发生制原则,一般不跨年度使用。 

 

5、客户把钱打到公司账户上,一定要开发票吗?晚点开票可以吗? 

答:打到公司账户上的钱可以不开发票或者晚点开发票,但一定要申报交税的,不开票不交税是不可以的。晚点开票的时间不要超过一年,否则税务局查到的话不但要叫你补交税款还要作罚款处理的。 

 

6、单张发票限额如果太低了可以提高吗? 

答:可以。带好合同、印花税、公章、税控器,到专管员处申请,再去大厅办理。 

 

7、一般纳税人进项税发票什么时候认证?什么时候抵扣? 

答:进行发票一般在月底前认证,认证成功后如果是辅导期的,当月认证次月才能抵扣。非辅导期的,可以当月认证当月抵扣。 

 

8、我公司核税种后多久可以开票了? 

答:现代服务业营改增小规模企业:当天核税当天就可以买发票、开发票;商贸型小规模企业核税后,需15个工作日可以买发票、开发票;一般纳税人企业需35个工作日,包括申请一般纳税人资格的20个工作日及税控器申请的15个工作日。 

 

9、问:要开票给境外,可以开吗?怎样的形式可以让对方接收? 

答:国内机打发票国外税务是不认可的,用白纸打上外文抬头,摘要及金额,盖上公章,就可以了。 

 

10、请问我想去买发票,要带哪些材料? 

答:先取号,到综合窗口申请发票核定(公章、发票章、身份证复印件、税务登记证复印件、增值税认定批复通知书)。 

再取号,到发票售出窗口填写购用发票申请单(购买薄、办税员联系卡、金税卡)。 

 

11、增值税专用发票千元版怎样才能升级到万元版?申请时需要提供什么材料? 

答:连续两个月开票金额超过三十万元(不含税)的,税负率1%的就可以申请升级,连续2个月单笔销售额或合同单价超过1万元,其累计数超过月销售额的25%。 

请时需要提供以下材料:《税务行政许可申请表》、《防伪税控企业最大开票限额变更审定表》、两份以上合同复印件,合同中的销售金额与单价必须与申请版本相适应(贴有印花税)、《企业办理增值税最高开票限额委托书》。 

 

12、增值税一般纳税人进项发票认证期限是多少? 

答:认证期限180天。